阿莱德（301419）2024年年报简析：净利润减19.28%，公司应收账款体量较大

据证券之星公开数据整理，近期阿莱德（301419）发布2024年年报。截至本报告期末，公司营业总收入3.51亿元，同比下降9.31%，归母净利润4578.12万元，同比下降19.28%。按单季度数据看，第四季度营业总收入9824.92万元，同比上升28.75%，第四季度归母净利润1814.06万元，同比上升3339.16%。本报告期阿莱德公司应收账款体量较大，当期应收账款占最新年报归母净利润比达243.9%。

该数据低于大多数分析师的预期，此前分析师普遍预期2024年净利润为盈利1.58亿元左右。

本次财报公布的各项数据指标表现不尽如人意。其中，毛利率37.66%，同比减6.58%，净利率12.67%，同比减11.6%，销售费用、管理费用、财务费用总计3945.91万元，三费占营收比11.24%，同比减16.68%，每股净资产9.48元，同比减0.43%，每股经营性现金流0.69元，同比减55.45%，每股收益0.46元，同比减22.64%

财务报表中对有大幅变动的财务项目的原因说明如下：

1. 财务费用变动幅度为-156.25%,原因:募集资金利息收入增加及汇兑收益增加。
2. 经营活动产生的现金流量净额变动幅度为-55.45%,原因:第一，报告期营业收入减少导致经营活动现金流入减少；第二，部分客户在次年回款等因素导致经营活动现金流出减少幅度低于经营活动现金流入的减少幅度。
3. 投资活动产生的现金流量净额变动幅度为35.25%,原因:购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金减少。
4. 筹资活动产生的现金流量净额变动幅度为-116.51%,原因:第一，上年公司首次公开发行股票募集资金增加；第二，上年公司偿还银行贷款，本报告期无影响。

证券之星价投圈财报分析工具显示：

• 业务评价：公司去年的ROIC为3.15%，资本回报率不强。然而去年的净利率为12.67%，算上全部成本后，公司产品或服务的附加值高。
• 偿债能力：公司现金资产非常健康。
• 融资分红：公司上市2年以来，累计融资总额6.20亿元，累计分红总额1.00亿元，分红融资比为0.16。
• 商业模式：公司业绩主要依靠研发及股权融资驱动。需要仔细研究这类驱动力背后的实际情况。

财报体检工具显示：

1. 建议关注公司应收账款状况（应收账款/利润已达243.9%）

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